審核是一項(xiàng)通過審核員系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)審核線索，經(jīng)過獨(dú)立地判斷形成發(fā)現(xiàn)問題，最終為客戶提供有價值的審核結(jié)論的服務(wù)過程。是否具有審核的職業(yè)道德和能力，是能否成為一名專業(yè)審核員、實(shí)施高效審核的關(guān)鍵。

審核是一項(xiàng)通過審核員系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)審核線索，經(jīng)過獨(dú)立地判斷形成發(fā)現(xiàn)問題，最終為客戶提供有價值的審核結(jié)論的服務(wù)過程。

【職業(yè)道德不放松】

作為一名審核員，應(yīng)具備恪盡職守、獨(dú)立客觀、公正表達(dá)、職業(yè)勝任、合理謹(jǐn)慎、保守秘密、廉潔奉公的基本審核職業(yè)道德。

具體如下：

恪盡職守：審核人員應(yīng)當(dāng)遵循認(rèn)證基本規(guī)范和認(rèn)證規(guī)則從事認(rèn)證審核活動，敬業(yè)高效，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，認(rèn)真履行審核職責(zé)，保證審核工作質(zhì)量。

獨(dú)立客觀：審核人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)、充分的審核證據(jù)支持審核結(jié)論，實(shí)事求是地作出審核評價和處理審核發(fā)現(xiàn)的問題。對于可能損害審核獨(dú)立性的情形，審核員應(yīng)主動回避。例如：審核員在制定客戶的抽樣方案時，不應(yīng)簡單抽取2-3個樣本，應(yīng)更多從樣本總體數(shù)量、分布情況和各個樣本的差異性和代表性等因素考慮抽樣數(shù)量。同時，審核員既不偏聽偏信客戶的一面之詞，又不草木皆兵，擴(kuò)大抽樣范圍或數(shù)量。

公正表述：審核人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，不屈從于外部壓力；不歪曲事實(shí)，不隱瞞發(fā)現(xiàn)的問題；廉潔自律，不謀取私利；維護(hù)公共利益。

職業(yè)勝任：審核人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事審核業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識、職業(yè)能力和工作經(jīng)驗(yàn)。如：審核員應(yīng)可以判斷產(chǎn)品設(shè)計、生產(chǎn)、安裝和服務(wù)開發(fā)的過程活動的充分性；關(guān)鍵活動控制的有效性；適用的法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及其他要求的符合性以及與客戶環(huán)境的適宜性。

合理謹(jǐn)慎：審核人員執(zhí)行審核業(yè)務(wù)時，除了應(yīng)當(dāng)合理運(yùn)用職業(yè)判斷，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，對可能存在的重要問題（如：過程策劃、各部門之間的協(xié)調(diào)、措施結(jié)果）保持警覺，并審慎評價所獲取審核證據(jù)的適當(dāng)性和充分性，得出恰當(dāng)?shù)膶徍私Y(jié)論。

保守秘密：審核人員應(yīng)當(dāng)保守其在執(zhí)行審核業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密；對于執(zhí)行審核業(yè)務(wù)取得的資料、形成的審核記錄和掌握的相關(guān)情況，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外提供和披露，不得用于與審核工作無關(guān)的目的。

廉潔自律：審核員不得利用自己的身份、地位和所掌握的受審核方的資料和情況為自己和其他人員謀取私利，不得向受審核方索賄受賄，不得以任何方式接受禮品和其他好處，也不得向受審核方提出超越工作正常需要之外的個人要求，審核員注重自己的儀容儀表、舉止談吐，堅(jiān)持文明審核，保持良好的職業(yè)形象。

【審核準(zhǔn)備要充足】

審核準(zhǔn)備工作可分為審核組長準(zhǔn)備和審核能力的準(zhǔn)備兩個部分。

一、 審核組長準(zhǔn)備

審核組長對受審核方的體系文件進(jìn)行文件審查，必要時，與客戶代表聯(lián)系，確認(rèn)和澄清相關(guān)事宜。審核組長應(yīng)在文件審查中獲取以下信息，作為編制審核計劃的輸入信息：

1) 審核單位名稱、地址與多場所分布及其經(jīng)營范圍（產(chǎn)品和服務(wù)種類）

2) 組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍、權(quán)限劃分；

3) 適用的法律法規(guī)、技術(shù)規(guī)范及其執(zhí)行證據(jù)情況；

4) 方針、目標(biāo)的分解和執(zhí)行情況；

5) 體系文件的策劃情況；

6) 體系績效評價情況；

7) 管理評審和內(nèi)部審核及其執(zhí)行情況；

8) 組織是否大量使用了信息技術(shù)或數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)等大型軟件情況；

9) 組織的環(huán)境識別情況（經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)狀況及其他外部因素）

10) 以往不符合項(xiàng)或觀察項(xiàng)及整改情況；

11) 需要了解的其他情況。

審核組長在編制審核計劃時，除了滿足認(rèn)可規(guī)范要求外，還應(yīng)關(guān)注以下因素：

1) 根據(jù)文件審核結(jié)果，審核組長應(yīng)與客戶代表溝通文件審核的問題和審核關(guān)注點(diǎn)；

2) 根據(jù)文件審核結(jié)果，確定優(yōu)先關(guān)注的重點(diǎn)場所、關(guān)鍵活動和審核時間分配；

3) 評估審核員的能力需求（專業(yè)代碼、人員數(shù)量），擬定審核計劃；

4) 客戶適用的法律法規(guī)、客戶投訴、公眾關(guān)注程度較高的熱點(diǎn)事件等。

二、 審核能力的準(zhǔn)備

在現(xiàn)場審核實(shí)施前，通常會由認(rèn)證機(jī)構(gòu)安排專業(yè)審核員對非專業(yè)審核員進(jìn)行一次專業(yè)培訓(xùn)活動，以幫助其了解客戶的業(yè)務(wù)過程，提升其審核能力。

在培訓(xùn)策劃時關(guān)注下列因素，以利于培訓(xùn)活動的實(shí)施：

1) 識別培訓(xùn)需求。

培訓(xùn)需求來源于審核，因此培訓(xùn)需求與審核任務(wù)緊密相關(guān)。培訓(xùn)需求應(yīng)包括：如何達(dá)到審核目標(biāo)？審核的范圍如何界定？本次審核的內(nèi)容和重點(diǎn)？審核工作中出現(xiàn)的問題（企業(yè)名稱變更、擴(kuò)大/縮小認(rèn)證范圍、企業(yè)人數(shù)增加、終止審核），如何處置？審核工作要求，如抽樣與驗(yàn)證的規(guī)定、如何編寫審核報告？

2) 培訓(xùn)對象不能僅限于非專業(yè)審核員。

專業(yè)審核員的專業(yè)能力是根據(jù)其以往的工作經(jīng)歷或?qū)徍私?jīng)歷，由機(jī)構(gòu)評價并證實(shí)而獲得的。一個專業(yè)代碼通常會覆蓋許多類別的產(chǎn)品種類、即使是相同產(chǎn)品，不同的企業(yè)也可能會使用不同的制造過程和工藝方法，同時一個專業(yè)審核員的工作內(nèi)容很難會覆蓋一個專業(yè)代碼中的某個產(chǎn)品的設(shè)計、工藝、質(zhì)量、生產(chǎn)等不同階段；因此，專業(yè)審核員也需要提升專業(yè)審核能力。

3) 培訓(xùn)內(nèi)容的更新。

在2015版質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)中，審核員對于普通條款的審核，也是一個相當(dāng)挑戰(zhàn)。對于客戶經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜、多變和不確定性，我們能否識別和評審客戶經(jīng)營戰(zhàn)略策劃、制定和實(shí)施的有效性；組織的使命、企業(yè)文化、風(fēng)險管理、知識結(jié)構(gòu)、企業(yè)創(chuàng)新的合理性和適用性？我們在進(jìn)行培訓(xùn)時，是否能夠在認(rèn)知、思維、語言和行動等方面，提出有針對性的培訓(xùn)需求，希望提高或矯正。

4) 培訓(xùn)目的實(shí)現(xiàn)。

培訓(xùn)不能完全依賴來自外部組織的培訓(xùn)活動。興趣是最好的老師。個人能力的提升，是一個長期、一系列地學(xué)習(xí)、消化、轉(zhuǎn)化、訓(xùn)練過程，能力使用技巧、心得還是需要自己反復(fù)實(shí)踐、揣摩來獲得。把這些經(jīng)驗(yàn)和知識，如果分門別類地保存，像一個儲物柜一樣，井然有序，方便存放；當(dāng)需要的時候，你可以應(yīng)用或分享；對自己的知識進(jìn)行管理、實(shí)踐、應(yīng)用和分享，才能提升自己的價值。

5) 網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)效率高。

信息技術(shù)的發(fā)展，極大地拓展了人類的溝通方式。我們不僅利用它用于客戶的遠(yuǎn)程審核，還可以用于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)。網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)不僅節(jié)約了培訓(xùn)費(fèi)用，而且網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)不受場地、時間限制，可以讓更多的人員參與進(jìn)來，這些都是網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)相對于傳統(tǒng)培訓(xùn)活動所無法比擬的優(yōu)勢。